Artykuły z treścią
Pożyczki bez BIK to pożyczki udzielane przez pracodawców swoim pracownikom po stopie procentowej kasa stefczyka zerowej lub niższej od oficjalnej stopy procentowej. Może to skutkować opłatą za świadczenie rzeczowe na podstawie art. 122 ustawy TCA z 1997 r.
Opłata BIK nie zostanie jednak naliczona, jeśli pożyczka została udzielona na stałe warunki.
Czym jest BIK?
BIK (Benefit in Kind) to bezgotówkowa premia, którą pracodawca przyznaje pracownikom. Może ona przybierać formę wyżywienia, samochodu służbowego lub zakwaterowania. BIK-i są opodatkowane, aby zagwarantować, że nie zastępują wynagrodzenia, a ich wartość może się różnić w zależności od kraju. Na przykład samochód służbowy może mieć wyższą stawkę BIK niż rower.
Dokładna stawka zależy jednak od wielu czynników, w tym sugerowanej ceny detalicznej samochodu i emisji CO2. Można również zaoszczędzić na BIK, wybierając bardziej wydajne pojazdy elektryczne lub hybrydowe. Z tego powodu warto współpracować z globalnym dostawcą usług kadrowo-płacowych, który może zaoferować aktualne stawki opodatkowania BIK.
Należy również pamiętać, że pożyczka udzielona dyrektorowi może podlegać opodatkowaniu podatkiem BIK, w zależności od kwoty i warunków pożyczki. BIK oblicza się jako różnicę między oprocentowaniem pożyczki a stopą procentową ustaloną przez HMRC.
Firma może zaoszczędzić na podatku BIK, udostępniając pracownikom samochód współdzielony lub pozwalając im korzystać z własnego. Należy jednak ograniczyć użytkowanie samochodu do celów prywatnych i nie pozostawiać go na noc w domu. Ponadto, aby uniknąć kary, konieczne jest prowadzenie książki serwisowej samochodu. Książka serwisowa powinna być przechowywana przez sześć lat i powinna obejmować wszystkie podróże służbowe.
Uzyskanie pożyczki bez BIK
Zaciągnięcie przez dyrektora pożyczki od firmy wiąże się z szeregiem konsekwencji podatkowych. Zależą one od wartości pożyczki oraz od tego, czy naliczane są odsetki. Na przykład, jeśli pożyczka przekracza 10 000 funtów w roku podatkowym, zostanie naliczona opłata BIK, którą należy wykazać w formularzu P11D wraz z wszelkimi innymi kosztami świadczeń niepieniężnych (takimi jak ubezpieczenie medyczne lub samochód służbowy). Dyrektor będzie również zobowiązany do opłacania składek na ubezpieczenie społeczne klasy 1A od teoretycznych odsetek wynikających z opłaty BIK, opłacanych w ramach zeznania podatkowego.
Jednym ze sposobów uniknięcia opłaty BIK jest upewnienie się, że wszelkie zaciągnięte pożyczki zostaną spłacone w całości przed upływem dziewięciu miesięcy i jednego dnia od zakończenia roku obrotowego, w którym pożyczka została zaciągnięta. Pozwoli to uniknąć opłaty podatkowej S455.
Inną opcją jest złożenie wniosku o pożyczkę z osobą współwnioskującą, która posiada stałe źródło dochodu. Zwiększy to wiarygodność kredytową wnioskodawcy w oczach pożyczkodawcy i ułatwi jego zatwierdzenie. Alternatywnie, wnioskodawcy mogą zaoferować zabezpieczenie w postaci aktywów, aby zapewnić pożyczkodawcy terminowe spłaty. Pomoże to zmniejszyć ryzyko niewywiązywania się z płatności, co może mieć poważny wpływ na ocenę kredytową i reputację danej osoby.
Korzyści z pożyczki bez BIK
Jeśli jesteś dyrektorem firmy, możesz uzyskać pożyczkę bez konieczności deklarowania jej jako świadczenia niepieniężnego. Powinieneś jednak być świadomy konsekwencji podatkowych. Na przykład, firma musi zapłacić składkę na ubezpieczenie społeczne klasy 1A w wysokości 13,8% od teoretycznych odsetek uznanych za naliczone od pożyczki. To znaczny koszt, zwłaszcza dla małej firmy. Ponadto, jeśli firma ma problemy finansowe, dyrektor może ponieść osobistą odpowiedzialność za długi firmy.
Na szczęście istnieją pewne wyjątki od tej reguły. Na przykład, opłata BIK nie zostanie naliczona, jeśli pożyczysz pieniądze na zakup biletu okresowego na komunikację miejską lub inne koszty podróży. Możesz również uniknąć opłaty BIK, przeznaczając te pieniądze na zakup pojazdu, który jest korzystny podatkowo. To dobry pomysł, jeśli jeździsz samochodem hybrydowym lub elektrycznym, ponieważ pojazdy te mogą zmniejszyć Twój ślad węglowy.
Dodatkowo, możesz uniknąć opłaty BIK, jeśli wykorzystasz pieniądze na inwestycję w inną firmę, której jesteś właścicielem. Dotyczy to większości firm inwestujących w nieruchomości. Podobnie, możesz uniknąć opłaty BIK, jeśli pieniądze zostaną przeznaczone na spłatę długów w innej firmie należącej do Ciebie lub członków Twojej rodziny. Możesz również uniknąć opłaty BIK, jeśli pożyczka zostanie wykorzystana na zakup akcji spółki handlowej lub spółki nienotowanej na giełdzie.
Koszty pożyczki bez BIK
Istnieje wiele sposobów na uzyskanie pożyczki bez BIK. Jedną z opcji jest wizyta w lokalnym banku społecznościowym. Często oferują one mniejsze pożyczki z bardziej elastycznymi warunkami spłaty niż duże banki krajowe. Ponadto mogą pomóc Ci zaoszczędzić na odsetkach, unikając opłat za opóźnienie i kar.
Innym sposobem na uniknięcie BIK jest zaciągnięcie pożyczki dyrektorskiej. Należy jednak pamiętać o kilku ważnych kwestiach. Na przykład, jeśli pożyczka nie zostanie spłacona przez firmę w ciągu dziewięciu miesięcy i jednego dnia po zakończeniu roku obrotowego, w którym została zaciągnięta, będzie podlegać opodatkowaniu zgodnie z ustawą S455.
Ponadto pożyczka udzielona dyrektorowi będzie podlegać podatkowi od osób prawnych według stawki obowiązującej w wysokości 25% wartości pozostałego do spłaty salda. Będzie ona płatna przez spółkę i powinna zostać wykazana w zeznaniu podatkowym od osób prawnych. Wszelki zapłacony podatek dochodowy można odzyskać w ramach procedury ubiegania się o ulgę z tytułu nadpłaty, z zachowaniem standardowych terminów. Alternatywnie, bardziej opłacalne może być dla dyrektora uiszczenie odsetek od pożyczki w ramach podatku dochodowego od osób fizycznych.